基本簡(jiǎn)介

保險(xiǎn)保證金是指國(guó)家規(guī)定由保險(xiǎn)企業(yè)成立時(shí)向國(guó)家交納的保證金額，可以用現(xiàn)金或其他方式交納，一般是在規(guī)定資本金基礎(chǔ)上的一項(xiàng)規(guī)定。國(guó)家可以通過(guò)保證金，掌握保險(xiǎn)企業(yè)的一部分實(shí)有資金，以保證保險(xiǎn)企業(yè)的變現(xiàn)資金數(shù)額。保證金一般按規(guī)定上繳國(guó)庫(kù)或指定銀行，不予動(dòng)用。

繳存規(guī)律

繳存保險(xiǎn)保證金是國(guó)家控制保險(xiǎn)企業(yè)償付能力的有效辦法，世界上多數(shù)國(guó)家和地區(qū)的保險(xiǎn)法都有繳存保證金的規(guī)定。我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)保險(xiǎn)法規(guī)定：保險(xiǎn)業(yè)于成立時(shí)，應(yīng)按資本或基金實(shí)收總額15％繳存保證金于國(guó)庫(kù)，保證金的繳存應(yīng)以現(xiàn)金為之；但經(jīng)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，得以公債或國(guó)庫(kù)券代繳之，保證金非俟宣告停業(yè)依法完成清算，不予發(fā)還。另外還規(guī)定，保險(xiǎn)業(yè)營(yíng)業(yè)損失達(dá)保證金額時(shí)，主管機(jī)關(guān)得命其以現(xiàn)金或提供其他財(cái)產(chǎn)補(bǔ)足之。在新加坡，保證金則稱為按柜金擔(dān)保。按國(guó)家規(guī)定，保險(xiǎn)企業(yè)從開(kāi)業(yè)時(shí)起，必須向保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提供按柜金擔(dān)保。1986年保險(xiǎn)法修正案規(guī)定按柜金金額為50萬(wàn)元，原則上要求繳納現(xiàn)金。日本對(duì)一般保險(xiǎn)公司沒(méi)有要求繳存保證金，但對(duì)外國(guó)保險(xiǎn)企業(yè)要求繳存1000萬(wàn)日元保證金。

我國(guó)《保險(xiǎn)法》第78條對(duì)保險(xiǎn)保證金的繳存規(guī)定：“保險(xiǎn)公司成立后應(yīng)當(dāng)按照其注冊(cè)資本總額的20％提取保證金，存入金融監(jiān)督管理部門指定的銀行，除保險(xiǎn)公司清算時(shí)用于清償債務(wù)外，不得動(dòng)用。”依此規(guī)定，保險(xiǎn)保證金的提取比例為其注冊(cè)資本的20％，注冊(cè)資金越多，繳存的保證金就越多。對(duì)于接受保險(xiǎn)保證金存款的銀行一般應(yīng)為中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)，但有時(shí)也有例外，即中國(guó)人民銀行可以指定專業(yè)銀行吸收保險(xiǎn)金的存儲(chǔ)。尤其需要指出的是，我國(guó)保險(xiǎn)法對(duì)于保險(xiǎn)保證金的用途之規(guī)定是較為嚴(yán)格的，即在保險(xiǎn)公司清算時(shí)用于清償債務(wù)，除此之外，不得動(dòng)用。之所以如此是為了杜絕保證金的繳存流于形式，確保保險(xiǎn)公司之償付能力。

相關(guān)規(guī)定

規(guī)范保險(xiǎn)集團(tuán) 控股公司相互制保險(xiǎn)公司資本保證金的提存工作保監(jiān)會(huì)對(duì)保險(xiǎn)公司足額提取保證金做了重新規(guī)范保監(jiān)會(huì)昨日發(fā)布通知根據(jù)《保險(xiǎn)公司資本保證金管理暫行辦法》規(guī)定保險(xiǎn)公司成立后應(yīng)按照其注冊(cè)資本總額的％提取保證金并存入保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)指定的銀行凡資本保證金提存不符合要求的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)于 個(gè)工作日內(nèi)予以糾正并向保監(jiān)會(huì)備案?！　?/p>

這份《關(guān)于保險(xiǎn)集團(tuán)控股公司相互制保險(xiǎn)公司資本保證金提存有關(guān)問(wèn)題的通知》的主要約束對(duì)象是保險(xiǎn)集團(tuán)在這份通知中明確規(guī)定了凡直接經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，或雖不直接經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，但尚承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任的保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司，應(yīng)按照保監(jiān)會(huì) 2007年下發(fā)的《保險(xiǎn)公司資本保證金管理暫行辦法》的有關(guān)要求提存資本保證金”。相互制保險(xiǎn)公司也應(yīng)按照《暫行辦法》的有關(guān)要求，按照營(yíng)運(yùn)資金的20％提存資本保證金。 ?

管理辦法

第一章總則

第一條 為加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)公司資本保證金的管理，維護(hù)保險(xiǎn)市場(chǎng)平穩(wěn)、健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》(以下簡(jiǎn)稱《保險(xiǎn)法》)，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱保險(xiǎn)公司，是指經(jīng)保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立，并依法登記注冊(cè)的商業(yè)保險(xiǎn)公司。

第三條 本辦法所稱資本保證金，是指根據(jù)《保險(xiǎn)法》的規(guī)定，保險(xiǎn)公司成立后按照其注冊(cè)資本總額的20%提取的，除保險(xiǎn)公司清算時(shí)用于清償債務(wù)外不得動(dòng)用的資金。

第四條 中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)保監(jiān)會(huì)”)依法對(duì)保險(xiǎn)公司資本保證金進(jìn)行監(jiān)督管理，保險(xiǎn)公司提存、處置資本保證金等行為應(yīng)符合本辦法規(guī)定。

第五條 保險(xiǎn)公司應(yīng)遵循“足額、安全、穩(wěn)定”的原則提存資本保證金。

第二章存放

第六條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)選擇兩家以上商業(yè)銀行作為資本保證金的存放銀行。存放銀行應(yīng)符合以下條件：

(一)全國(guó)性中資商業(yè)銀行;

(二)上年末凈資產(chǎn)不少于200億元人民幣;

(三)上年末資本充足率、不良資產(chǎn)率符合銀行業(yè)監(jiān)管部門有關(guān)規(guī)定;

(四)具有完善的公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度;

(五)與本公司不具有關(guān)聯(lián)方關(guān)系;

(六)最近兩年無(wú)重大違法違規(guī)記錄。

第七條 保險(xiǎn)公司應(yīng)將資本保證金存放在保險(xiǎn)公司法人機(jī)構(gòu)住所地、直轄市、計(jì)劃單列市或省會(huì)城市的指定銀行。

第八條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)開(kāi)立獨(dú)立銀行賬戶存放資本保證金。

第九條 資本保證金存款存放期間，如存放銀行不符合本辦法規(guī)定，或者存在可能對(duì)資本保證金的安全存放具有重大不利影響的事項(xiàng)(如，因發(fā)生重大違法違規(guī)事件受到監(jiān)管部門處罰、資本充足率不足等)，保險(xiǎn)公司應(yīng)及時(shí)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告，并將資本保證金存款轉(zhuǎn)存至符合規(guī)定的銀行。

第十條 保險(xiǎn)公司應(yīng)在中國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)開(kāi)業(yè)后30個(gè)工作日或批準(zhǔn)增加注冊(cè)資本(營(yíng)運(yùn)資金)后30個(gè)工作日內(nèi)，將資本保證金按時(shí)足額存入符合中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的銀行。

第十一條 保險(xiǎn)公司可以以下形式存放資本保證金：

(一)定期存款;

(二)大額協(xié)議存款;

(三)中國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的其他形式。

第十二條 資本保證金存款存期不得短于一年。

第十三條 每筆資本保證金存款的金額不得低于人民幣1000萬(wàn)元(或等額外幣)。保險(xiǎn)公司增加注冊(cè)資本(營(yíng)運(yùn)資金)低于人民幣5000萬(wàn)元(或等額外幣)的，對(duì)增資部分應(yīng)當(dāng)提存一筆資本保證金。

第十四條 保險(xiǎn)公司提存資本保證金，應(yīng)與擬存放銀行的總行或一級(jí)分行簽訂《資本保證金存款協(xié)議》。未經(jīng)中國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，合同雙方不得擅自撤銷協(xié)議。

第十五條 保險(xiǎn)公司應(yīng)要求存放銀行對(duì)資本保證金存單進(jìn)行背書(shū)：“本存款為資本保證金存款。存款銀行未見(jiàn)到中國(guó)保監(jiān)會(huì)的書(shū)面批準(zhǔn)，不得同意存款人變更存款的性質(zhì)、將存款本金轉(zhuǎn)出本存款銀行以及其他對(duì)本存款的處置要求。存款銀行未盡審查義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)在被動(dòng)用的資本保證金額度內(nèi)對(duì)保險(xiǎn)公司的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。”

第十六條 保險(xiǎn)公司應(yīng)在資本保證金存妥后10個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)事后備案。保險(xiǎn)公司事后備案時(shí)應(yīng)提交以下資料：

(一)資本保證金存款備案文件;

(二)保險(xiǎn)公司資本保證金備案表(一式兩份);

(三)《資本保證金存款協(xié)議》原件一份;

(四)資本保證金存單復(fù)印件以及存單背書(shū)復(fù)印件;

(五)中國(guó)保監(jiān)會(huì)要求報(bào)送的其他材料。

第十七條 保險(xiǎn)公司應(yīng)密切關(guān)注外幣資本保證金存款的匯率波動(dòng)。因匯率波動(dòng)造成資本保證金總額(折合人民幣)連續(xù)20個(gè)工作日低于法定要求的保險(xiǎn)公司，應(yīng)自下一個(gè)工作日起5個(gè)工作日內(nèi)，按照本辦法的規(guī)定提足資本保證金并辦理相關(guān)事后備案手續(xù)。

第三章監(jiān)管

第十八條 中國(guó)保監(jiān)會(huì)自收到事后備案材料之日起20個(gè)工作日內(nèi)，作出事后備案或不予事后備案的書(shū)面答復(fù)。

第十九條 未經(jīng)中國(guó)保監(jiān)會(huì)事后備案或者中國(guó)保監(jiān)會(huì)不予事后備案的，不認(rèn)定為資本保證金存款。

第二十條 保險(xiǎn)公司對(duì)資本保證金的以下處置行為，應(yīng)事先得到中國(guó)保監(jiān)會(huì)的批準(zhǔn)：

(一)到期變更存款性質(zhì);

(二)提前支取;

(三)轉(zhuǎn)存其他銀行，包括在同一銀行所屬分支機(jī)構(gòu)之間轉(zhuǎn)存;

(四)清算時(shí)使用資本保證金償還債務(wù);

(五)注冊(cè)資本(營(yíng)運(yùn)資金)減少時(shí)，部分支取資本保證金;

(六)其他動(dòng)用和處置資本保證金的行為。

第二十一條 保險(xiǎn)公司申請(qǐng)到期變更資本保證金存款性質(zhì)或申請(qǐng)?zhí)崆爸≠Y本保證金的，應(yīng)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)提交以下資料：

(一)資本保證金處置申請(qǐng)文件;

(二)保險(xiǎn)公司資本保證金處置申請(qǐng)表;

(三)擬處置的《資本保證金存款協(xié)議》復(fù)印件;

(四)擬處置的資本保證金存款存單復(fù)印件及存單背書(shū)復(fù)印件;

(五)擬存放的資本保證金備案資料(按本辦法第十六條要求提供);

(六)中國(guó)保監(jiān)會(huì)要求報(bào)送的其他資料。

第二十二條 保險(xiǎn)公司申請(qǐng)將資本保證金轉(zhuǎn)存其他銀行，包括在同一銀行所屬分支機(jī)構(gòu)之間轉(zhuǎn)存的，除向中國(guó)保監(jiān)會(huì)提交第二十一條第(一)項(xiàng)、第(二)項(xiàng)、第(三)項(xiàng)、第(四)項(xiàng)、第(六)項(xiàng)資料外，還需提供擬簽訂的《資本保證金存款協(xié)議》(草案)。

第二十三條 保險(xiǎn)公司清算時(shí)申請(qǐng)使用資本保證金償還債務(wù)的， 除向中國(guó)保監(jiān)會(huì)提交第二十一條第(一)項(xiàng)、第(二)項(xiàng)、第(三)項(xiàng)、第(四)項(xiàng)、第(六)項(xiàng)資料外，還需提供中國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)保險(xiǎn)公司清算文件。

第二十四條 保險(xiǎn)公司注冊(cè)資本(營(yíng)運(yùn)資金)減少，申請(qǐng)部分支取資本保證金的，除向中國(guó)保監(jiān)會(huì)提交第二十一條第(一)項(xiàng)、第(二)項(xiàng)、第(三)項(xiàng)、第(四)項(xiàng)、第(六)項(xiàng)資料外，還需提供中國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)保險(xiǎn)公司減資文件。

第二十五條 中國(guó)保監(jiān)會(huì)自受理保險(xiǎn)公司資本保證金處置申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日內(nèi)做出批準(zhǔn)或不予批準(zhǔn)的書(shū)面決定。

第二十六條 除清算時(shí)用于清償債務(wù)外，保險(xiǎn)公司不得動(dòng)用資本保證金。

第二十七條 在存放期限內(nèi)，保險(xiǎn)公司不得變更資本保證金存款的性質(zhì)。

第二十八條 資本保證金存款不得用于質(zhì)押融資。

第二十九條 未按照本辦法規(guī)定提存、處置資本保證金的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)將依法進(jìn)行處罰。

第四章附則

第三十條 經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)控股公司和保險(xiǎn)集團(tuán)公司資本保證金的管理，適用本辦法。

第三十一條 本辦法由中國(guó)保監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第三十二條 本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施，《關(guān)于印發(fā)〈保險(xiǎn)公司資本保證金管理暫行辦法〉的通知》(保監(jiān)發(fā)〔2007〕66號(hào))同時(shí)廢止。